التسوية البنكية تقارن رصيد النقد في دفاترك بكشف الحساب البنكي، وتفسّر كل فرق بينهما.
لماذا يختلفان؟
- التوقيت: شيكات أو تحويلات سُجلت في دفاترك ولم يصرفها البنك بعد.
- بنود بنكية لم تُسجل: رسوم بنكية، ورسوم نقاط البيع، أو عوائد، أو خصومات مباشرة.
- أخطاء: مبالغ أُدخلت بشكل خاطئ، أو قيود مكررة، أو مفقودة.
الخطوات
- 1ابدأ بالرصيد الختامي في كشف البنك.
- 2أضف الإيداعات في الطريق، واطرح المدفوعات غير المصروفة.
- 3قارن النتيجة برصيد دفاترك.
- 4سجّل الرسوم البنكية والبنود الأخرى التي لم تُسجّل.
- 5ابحث في أي فرق متبقٍ حتى يصبح صفراً.
كم مرة؟
شهرياً على الأقل، وأسبوعياً إذا كانت معاملاتك كثيرة. وأغلب الأنظمة المحاسبية تستورد الحركات البنكية وتطابقها تلقائياً.
لماذا يهم؟
الحسابات غير المطابقة تخفي الأخطاء والإيرادات الفائتة وأحياناً الاحتيال، وتُضعف أرقام إقرارات الضريبة والزكاة.
مواضيع ذات صلةالتسوية البنكيةمطابقة الحساب البنكيأساسيات المحاسبة
