رأس المال العامل: المؤشر الذي يهمله كثيرون

رأس المال العامل يقيس قدرة منشأتك على تغطية تشغيلها اليومي: شراء البضاعة، ودفع الرواتب، وانتظار تحصيل المبيعات.

كيف يُحسب؟

رأس المال العامل = الأصول المتداولة − الخصوم المتداولة

الأصول المتداولة تشمل النقد والمخزون والذمم المدينة. والخصوم المتداولة تشمل المستحق للموردين والرواتب والمصروفات المستحقة.

مثال

منشأة لديها نقد 80,000 ريال، ومخزون 120,000 ريال، وذمم مدينة 100,000 ريال، والمستحق عليها للموردين وغيرهم 180,000 ريال. رأس مالها العامل 120,000 ريال.

كيف تحسّنه؟

• اختصر مدة التحصيل من العملاء.
• تفاوض على مدد سداد أطول مع الموردين.
• خفّض المخزون الراكد.
• خطّط مسبقاً لشراء المعدات والأصول الكبيرة حتى لا تستنزف النقد التشغيلي.